いかがでしたでしょうか? 103万円の壁も、社会保険の壁も、家の税金や収入に大きくかかわることです。 ですので、あらかじめしっかりと確認をしておいて、あとから慌てることがないよう、余裕をもって働くようにしましょう! 暮らしに役立つお金の情報を無料でお届けしています!
◆「103万円の壁」はなぜ103万円? 収入は減る、税金や社会保険料の負担は増える、教育費は増える……。少しでも家計の足しにと、働き始めるママが増えています。また、大学生への仕送りも年々減っており、アルバイトで生活費の大部分を稼がないとやっていけない学生も多くなりました。 103万円はパートやアルバイトで働く時に考えるべき年収のラインです。「103万円の壁」と呼ばれるこの「103万円」、とっても半端な数字だと思いませんか? ここでは、どうして「103万円」なのか?を解説します。 ◇2020年から給与所得控除が変更。その影響は? 2020年から所得税の控除額が変わり、「103万円」ではなくなるのか?という声も聞かれましたが、「103万円」は変わらず。この「103万円」のわけと、2020年からも「103万円」である理由を紹介します。 ◆103万円の決め手は所得税の所得控除 どうして、年収103万円を気にしないといけないかご存知ですか? それは、パートやアルバイト、派遣社員、正社員などの給与所得者が年収103万円以下だと、次のような措置が受けられるからです。 ●自分自身が所得税を払わなくてもいい ●16歳以上の学生の場合:親の所得税の計算時、扶養控除を受けられ、親の所得税が減額される ●主婦の場合(2017年まで):夫の所得税の計算時、配偶者控除を受けられ、夫の所得税が減額される(※2018年からは、主婦の場合は年収103万円ではなく、年収150万円がボーダーになっています) また、会社の家族手当の支給要件が、年収103万円以下の家族という基準のところが多くあります。このため、「年収103万円以下に働き方を抑えると得!」という考え方が広まっているのです。これが「103万円の壁」の理由ですね。 ◆所得税はどのように決まる?「収入金額-給与所得控除額」に対し税金 では、所得税はどのようにして決まるのでしょうか? 収入がお給料だけ(家賃収入や株の売却益など他の所得がない)の場合で考えてみます。 所得税とは、1年間の「所得」に対して課せられる税金です。給与所得者にとっての所得は、「給与所得の金額=収入金額-給与所得控除額」となります。 収入金額とは、1年間(1月から12月まで)に支払われた給与・賞与の合計額で、源泉徴収される前の金額。ここから、給与所得控除を引いたものが給与所得になるわけです。 この給与所得控除というのは、自営業者などでの必要経費のようなもの。自分で商売をしていたら、仕事に必要なものは経費として処理されますが、給与をもらう身ではそうはいきません。とはいっても、仕事のために、色々とお金がかかっているはず。ということで、給与所得者に対して、給与所得控除をもうけているのです。 ◆2020年より、給与所得控除は最低でも55万円となりました 給与所得控除は、支払われた給与・賞与の金額から決まります。表は、収入別の給与所得控除額です。2020年以降は、最低でも55万円の控除が受けられるということですね。 なので、給与収入が55万円以下であれば、給与所得が0になるわけです。年収が55万円以下なら、税金などを払わなくてもいいというわけですね。でもまだ、103万円にはなっていません。 55万円が103万円になる仕組みとはどういったものでしょうか?
年収150万円からは働いた分だけ年収が増えていく
以前は103万円を境に、配偶者控除から配偶者特別控除になり、控除額が段階的に下がる仕組みでした。2018年の法改正では、控除額が下がり始める壁が150万円に引き上げられています。この点においては、103万円の壁はなくなったと言えるでしょう。 ただ103万円を超えると所得税がかかり始め、また自治体により異なりますが、約100万円から住民税も発生します。この事実を考え合わせれば、103万円の壁は今でもあると言えます。 結局、年収をいくらに抑えれば損しない?
年収が100万円を超えると様々な壁が出てくるので、住民税の存在をつい忘れてしまいがちです。 ただし、年収が100万円を超えると住民税が発生するということは、フリーターとして働くのであれば、きちんと覚えておく必要があります。 住民税と所得税のかからない100万円を目処に、自分の収入や働き方を考えてみるといいでしょう。 結婚している人は注意!103万円から150万円の壁に変わった?
2018年3月1日 所得税の壁「103万円」以上の収入を目指したいけど、社会保険の扶養の範囲とは?いくらまでなら扶養内がお得?扶養から外れる場合はいくらからが世帯収入アップになる?など、ピンポイントで知りたいところだけおさえたい方に、夫(会社員)を納税者、妻(あなた)を扶養家族として簡単に説明していきます。 扶養内で働くことを考えると、最初に「103万円の壁」が出てきます。 一年間の収入が103万円以下であれば、あなたには所得税がかからず、社会保険も夫の扶養に入れますので、働いた分が収入になります。 この「103万円の壁」を超えると次に「社会保険の壁」が出てきます。 この社会保険の壁は収入に大きく影響してきますので、ここでは103万円以上の収入を目指した場合に限定して説明していきます。 社会保険の加入要件 加入要件を満たすとあなたは夫の扶養から外れ、社会保険に加入することになります。 社会保険の扶養の範囲で重要なポイントは、「 社会保険加入の5つの要件すべてに該当するかしないか 」です! それぞれ目指す収入が変わりますのでしっかり理解しておきましょう。 ※目指す収入は、年齢やその他条件などによって変わりますので目安としてください 社会保険加入の5要件とは? 次の5つの要件 すべてに該当する と 、あなたは社会保険に加入することになります。 1 週の所定労働時間が20時間以上 2 勤務期間が1年以上見込まれること 3 月額賃金が8. 8万円以上 ※契約書等で不明な場合は、「時間給×週の所定労働時間×52週÷12ヶ月」 ※交通費、残業代、精皆勤手当、家族手当、賞与などを除く 4 学生でないこと(休学中、夜間等の定時制は加入対象) 5 従業員501人以上の企業に勤務(派遣の場合は派遣元) ※「所定労働時間」・・・就業規則や雇用契約書で定められた労働者の労働時間のこと ※「従業員」・・・社会保険に加入している者の総数 5要件すべてに該当する方は130万円以上を目指しましょう 加入要件のひとつに「 月額賃金8. 8万円以上 」があり、月額8. 8万円×12ヶ月が約106万円となることから、「 106万円の壁 」と呼ばれています。 この加入要件「月額8. 8万円」にかかる社会保険料は月に約1. 2万円ですので、収入にかなり影響があります。 扶養内の年収106万円未満におさえたとしても、103万円を超えれば所得税が差し引かれますので、その分が働き損となってしまいます。 103万円以上の収入を目指すなら、扶養内の年収106万円未満におさえるよりも、扶養から外れて 年収130万円以上を目指す ことをオススメします!
配偶者の扶養に収まるようにパートで働こうとする時、気になるのが「収入の壁」です。特に、「103万円の壁」は多くの人が意識する壁でしょう。さて、最近この「103万円の壁」が、150万円に変わったという話を耳にしたことはありませんか。103万円の壁の意味や、それが150万円になり何がどう変わったのか、詳しく解説します。 配偶者控除「103万円の壁」が150万円に変わったって本当? 「103万円の壁」とは? まず、103万円の壁とはどのような意味なのでしょうか。夫が会社員、妻がパートで働くと仮定し、説明していきます。103万円の壁とは、妻のパート収入が年間103万円を超えると、超えた金額に対し、妻自身が所得税を納めなければならない収入のことです。 年収が103万円であれば、基礎控除38万円と給与所得控除65万円を差し引くとゼロととなり、課税される所得はありません。そのため、年収103万円を超えない範囲で働こうとするパート社員が多いのです。 また、それ以上に大きな意味を持つのが、年収が103万円を超えると、夫の会社から扶養手当が支給されなくなることです。仮に、毎月1万5, 000円の扶養手当が出ているとすると、年間では18万円となります。妻の収入によっては、103万円を超えた金額に所得税がかかるよりも、扶養手当が出なくなることのほうが、家計には響いてしまいますね。 なお、扶養手当の支給要件や金額は、勤め先によって異なりますので、妻(または夫)がパートで働く場合は、確認しておきましょう。 「103万円の壁」が150万円へどう変わった?